ПрАТ "Ренійський райпостач"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

ПРИМIТКИ ДО РIЧНОЇ ФIНАНСОВОЇ ЗВIТНОСТI ПАТ "Ренiйський Райпостач" за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року. ЗМIСТ 1. ЗАГАЛЬНI ВIДОМОСТI ------------------------------------------------------- 2 2. УМОВИ ВЕДЕННЯ ДIЯЛЬНОСТI В УКРАЇНI, РИЗИКИ В ДIЯЛЬНОСТI ТОВАРИСТВА ---------------------------------------------------------------------------------2 3. ОСНОВА ПОДАННЯ IНФОРМАЦIЇ----------------------------------------------------3 4. КОРОТКИЙ ОПИС НАЙВАЖЛИВIШИХ ПРИНЦИПIВ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ ТА IСТОТНИХ ОЦIНОК В ЇЇ ЗАСТОСУВАННI -------- 3 5. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ I ГРОШОВI КОШТИ З ОБМЕЖЕННЯМ ДО ВИКОРИСТАННЯ ----------------------------------------------------------7 6. КОРОТКОСТРОКОВI ФIНАНСОВI АКТИВИ ----------------------------------------------7 7. ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ I ПЕРЕДОПЛАТА---------------------------------------7 8. ТОВАРНО-МАТЕРIАЛЬНI ЗАПАСИ ----------------------------------------------------7 9. ОСНОВНI ЗАСОБИ ---------------------------------------------------------------8 10. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК-----------------------------------------------------------9 11. ЗНЕЦIНЕННЯ МАТЕРIАЛЬНИХ АКТИВIВ ----------------------------------------------9 12. КАПIТАЛ ---------------------------------------------------------------------10 13. ПОВ'ЯЗАНI СТОРОНИ -----------------------------------------------------------10 14. КОНТРАКТНI Й УМОВНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ТА ОПЕРАЦIЙНI РИЗИКИ -----------------------11 15. ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИ --------------------------------------------------- 11 16. ПОЯСНЕННЯ ДО БАЛАНСУ ПАТ "РЕНIЙСЬКИЙ РАЙПОСТАЧ" станом на 31.12.2012 року----------------------------------11 17. ПОЯСНЕННЯ ДО ЗВIТУ ПРО ФIНАНСОВI РЕЗУЛЬТАТИ ПАТ "РЕНIЙСЬКИЙ РАЙПОСТАЧ" за 2012 рiк ------------------------------------------------------11 18. ПОЯСНЕННЯ ДО ЗВIТУ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ПАТ "РЕНIЙСЬКИЙ РАЙПОСТАЧ" за 2012 рiк -----------------------------------------------------12 1. ЗАГАЛЬНI ВIДОМОСТI Публiчне акцiонерне товариство "Ренiйський Райпостач" було засновано Розпорядженням № 193 вiд 23.08.1994 р. Регiонального вiддiлення фонду державного майна України в Одеськiй областi. Згiдно цього распорядження, на базi Ренiйського державного пiдприємства матерiально-технiчного постачання було засновано Вiдкрите акцiонерне товариство "Ренiйське районне пiдприємство матерiально-технiчного постачання". Згiдно з Законом України "Про акцiонернi товариства" 19.12.2011 р. Вiдкрите акцiонерне товариство "Ренiйське районне пiдприємство матерiально-технiчного постачання" було перейменовано на Публiчне акцiонерне товариство "Ренiйський Райпостач" дата реєстрацiї 19.12.2011 р.; номер запису 15451050012000193. Код ЄДРПОУ 00906108. Податкова адреса Товариства: 68800, Україна, Одеська область, м. Ренi, вул. 28 Червня, 323. Адреса офiцiйного сайту Товариства: reni-raysnab.pat.ua. Електронна адреса Товариства: raisnapreni@i.ua. Публiчне акцiонерне товариство "Ренiйський Райпостач" безпосередньо здiйснює такi види господарської дiяльностi: - роздрiбна торгiвля з лоткiв i на ринках iншими товарами; надання в оренду й в експлуатацiю власного чи орендованого нерухомого майна. Станом на 31 грудня 2012 року долi володiння корпоративними правами ПАТ "Ренiйський Райпостач" представленi наступним чином (у вiдсотках): 1) Воронов С.С. 36,395 2) Гориап Н.С. 33,646 3) СПК "Прикордонник" 6,081 4) Iншi акцiонери 23,878 Iншi акцiонери представленi фiзичними особами з частками володiння, якi не перевищують 5 вiдсоткiв. 2. УМОВИ ВЕДЕННЯ ДIЯЛЬНОСТI В УКРАЇНI, РИЗИКИ В ДIЯЛЬНОСТI ТОВАРИСТВА Економiка України виявляє деякi характернi особливостi, властивiринкам, що розвиваються. Податкове, валютне та митне законодавство України допускають можливiсть рiзних тлумачень i створюють додатковi труднощi для компанiй, що здiйснюють свою дiяльнiсть в Українi. Невизначенiсть i волатильнiсть фондового ринку, особливо в Європi, iiншi ризики можуть зробити негативний вплив на український фiнансовий i корпоративний сектор. Майбутнiй економiчний розвиток України залежить вiд зовнiшнiх факторiв i заходiв внутрiшнього характеру, що вживаються урядом для пiдтримки зростання i внесення змiн до податкової, юридичну та нормативної бази. Керiвництво вважає, що їм вживаються всi необхiднi заходи для пiдтримки стабiльностi i розвитку бiзнесу Товариства в сучасних умовах, що склалися в бiзнесi та економiцi. Перспективнiсть надання послуг залежiть вiд полипшення фiнансвого стану країни. Товариство не має залежностi вiд сезонних змiн. Основними ринками збуту Товариства являються пiдприємства всiх форм власностi, приватнi пiдприємцi м. Ренi, м. Iзмаїл, м. Болград та цих районiв. Основнi ризики в дiяльностi емiтента: - Прострочка оплати клiєнтами за наданi послуги. - Загальноекономiчнi (рiзка змiна законодавства у сферi оподаткування, гiперiнфляцiя, змiна нормативiв та правовiдносин, рiзке коливання цiн на енергоносiї та матерiали, пiдвищення вiдсоткiв по кредитам), стихiйнi лиха (землетрус, пожежа тощо), якi можуть змiнити термiни виконня робiт та iншi форс-мажорнi обставини, якi можуть бути визнанi такими на пiдставi чинного законодавства. - Ризик пов'язаний iз загальною економiчною та полiтичною ситуацiєю в країнi й навiть у свiтi, зростанням цiн на ресурси, загальноринковим падiнням їх на всi активи, змiни процентної ставки, падiння загальноринкових цiн, iнфляцiя. - Ризик пов'язаний iз фiнансовим станом конкретного клiента. - Ризик лiквiдностi пов'язаний з можливою затримкою реалiзацiї послуг на ринку. - Галузевий ризик пов'язаний зi змiною стану справ у окремiй галузi економiки. - Ризик зменшення ресурсiв, попиту на продукцiю. - Фiнансовий ризик - ризик, пов'язанний з нерентабельнiстю або банкрутством. 3. ОСНОВА ПОДАННЯ IНФОРМАЦIЇ Фiнансова звiтнiсть Публiчного акцiонерного товариства Ренiйський Райпостач за рiк, що закiнчився 31 грудня 2012 року, вперше була пiдготовлена iз застосуванням облiкових полiтик, що вiдповiдають вимогам МСФЗ, i вiдповiдно до МСФЗ № 1 Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ № 1). Позначення МСФЗ також включає в себе усi дiючi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО IAS). Також застосованi всi iнтерпретацiї Комiтету з iнтерпретацiй мiжнародної фiнансової звiтностi (IFRIC), обов_язковi для 2012-го фiнансового року. Дана фiнансова звiтнiсть представлена у тисячах українських гривень (з одним десятковим знаком пiсля коми). Керiвництво ПАТ Ренiйський Райпостач вважає, що гривня України є бiльше зручною валютою подання для користувачiв фiнансової звiтностi Товариства. Офiцiйний курс обмiну гривнi до долару США, що встановлюється Нацiональним банком України, становив 7,9930 i 7,9897 на 31 грудня 2012 р. i 31 грудня 2011 р. вiдповiдно. Офiцiйний курс обмiну гривнi до євро, що встановлюється Нацiональним банком України, становив 10,5371 i 10,2980 на 31 грудня 2012 р. i 31 грудня 2011 р. вiдповiдно. 4. КОРОТКИЙ ОПИС НАЙВАЖЛИВIШИХ ПРИНЦИПIВ ОБЛIКОВОЇ ПОЛIТИКИ ТА IСТОТНИХ ОЦIНОК В ЇЇ ЗАСТОСУВАННI Заява про вiдповiднiсть Мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi Фiнансова звiтнiсть ПАТ Ренiйський Райпостач була пiдготовлена вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi за принципом облiку за первiсною вартiстю, за винятком основних засобiв (будiвлi та передавальнi пристрої), якi оцiнюються за справедливою вартiстю. Найважливiшi принципи облiкової полiтики ПАТ Ренiйський Райпостач i iстотнi оцiнки в її застосуваннi на протязi 2012 року залишалися незмiнними. Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi Пiд Мiжнародними стандартами фiнансової звiтностi (МСФЗ) маються на увазi стандарти i iнтерпретацiї, затвердженi Комiтетом по мiжнародним стандартам фiнансової звiтностi (КМСФЗ), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО) i iнтерпретацiї, опублiкованi Комiтетом з iнтерпретацiй мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (КIМСФЗ). З 01.01.2012 року ПАТ Ренiйський Райпостач почало застосовувати всi стандарти МСФЗ (IFRS), включаючи Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку (МСБО), якi мають вiдношення до її дiяльностi, зокрема наступнi: Мiжнароднi стандарти фiнансової звiтностi МСФЗ 1 Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi МСФЗ 9 Фiнансовi iнструменти МСФЗ 12   Розкриття iнформацiї про частки участi в iнших суб'єктах господарювання  МСФЗ 13  Оцiнка справедливої вартостi Мiжнароднi стандарти бухгалтерського облiку МСБО 1 Подання фiнансової звiтностi МСБО 2 Запаси МСБО 7 Звiт про рух грошових коштiв МСБО 8 Облiковi полiтики, змiни в облiкових оцiнках та помилки МСБО 10 Подiї пiсля звiтного перiоду МСБО 16 Основнi засоби МСБО 17 Оренда МСБО 18 Дохiд МСБО 19 Виплати працiвникам МСБО 24 Розкриття iнформацiї про зв'язанi сторони МСБО 36 Зменшення корисностi активiв МСБО 37 Забезпечення, умовнi зобов'язання та умовнi активи МСБО 39 Фiнансовi iнструменти: визнання та оцiнка Вплив застосування МСФЗ 1 Перше застосування Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi на фiнансову звiтнiсть ПАТ Ренiйський Райпостач станом на 01.01.2012 року: Найменування складової фiнансової звiтностi Вплив на прибуток ((+) - збiльшення, (-) _ зменшення, (0) _ без впливу на прибуток), тис. грн. 1. На пiдставi вимог п. 3.2 Припинення визнання фiнансових активiв МСФЗ 9 Фiнансовi iнструменти Товариством до складу збитка вiднесена вартiсть довгострокових фiнансових iнвестицiй у сумi 198,2 тис. грн. (-) 198,2 РАЗОМ (-) 198,2 Вплив застосування МСФЗ на фiнансову звiтнiсть ПАТ Ренiйський Райпостач станом на 31.12.2012 року: Найменування складової фiнансової звiтностi Вплив на прибуток ((+) - збiльшення, (-) _ зменшення, (0) _ без впливу на прибуток), тис. грн. 1. Iнший додатковий капiтал. Збiльшення iншого додаткового капiталу на суму дооцiнки основних засобiв згiдно до норм МСБО 16 Основнi засоби (+) 841,6 РАЗОМ (+) 841,6 (а) Стандарти, поправки i iнтерпретацiї до iснуючих стандартiв, що не набрали чинностi i не застосовуються Товариством достроково. МСФЗ (IFRS) 9 Фiнансовi iнструменти (МСФЗ (IFRS) 9) (випущений в листопадi 2009 року) застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування. МСФЗ (IFRS) 9 замiнює частини МСФЗ (IAS) 39, що вiдносяться до класифiкацiї та оцiнки фiнансових активiв. Можуть бути видiленi наступнi особливостi: - Фiнансовi активи повиннi бути класифiкованi у вiдповiдностi з двома основними категорiями: послiдовно що облiковуються за справедливою вартiстю або за амортизованою вартiстю. Рiшення про класифiкацiї має бути прийняте при первiсному визнаннi. Класифiкацiя залежить вiд бiзнес-моделi компанiї з управлiння фiнансовими iнструментами i характеристик договiрних грошових потокiв iнструменту. - Фiнансовий iнструмент враховується послiдовно за амортизованою вартiстю тiльки якщо це борговий фiнансовий iнструмент i, одночасно, якщо (а) бiзнес-моделлю компанiї є володiння активом з метою отримання грошових договiрних потокiв i (б) договiрнi грошовi потоки передбачають тiльки виплату основної суми i вiдсоткiв (тобто, якщо актив має властивостi простої позики). Всi iншi борговi фiнансовi iнструменти повиннi бути класифiкованi за справедливою вартiстю з визнанням прибуткiв i збиткiв у складi прибуткiв i збиткiв. - Всi пайовi iнструменти враховуються послiдовно за справедливою вартiстю. Пайовi iнструменти, призначенi для торгiвлi, класифiкуються за справедливою вартiстю з визнанням прибуткiв i збиткiв у складi прибуткiв i збиткiв. Для всiх iнших пайових iнструментiв може бути зроблений вибiр (без можливостi подальшої змiни) при первiсному визнаннi вiдносити нереалiзованi i реалiзованi прибутки i збитки вiд змiни справедливої вартостi до складу iншого сукупного доходу, а не до складу прибуткiв i збиткiв. У такому разi можливiсть списання накопичених прибуткiв i збиткiв вiд змiнисправедливою вартiстю до складу прибуткiв i збиткiв не передбачена. Даний вибiр може бути зроблено для кожного iнструменту окремо. Дивiденди визнаються у складi прибуткiв i збиткiв у зв'язку з тим, що вони являють собою дохiд вiд iнвестицiї. Правлiння КМСФЗ опублiкувало поправку до МСФЗ (IFRS) 9 Фiнансовi iнструменти (МСФЗ (IFRS) 9), яка переносить дату набрання чинностi МСФЗ (IFRS) 9 Фiнансовi iнструменти, що застосовується до рiчних перiодiв, що починаються 1 сiчня 2015 року або пiсля цiєї дати. Дана поправка була опублiкована в результатi рiшення Правлiння продовжити термiн роботи з рештою етапiв проекту замiщення МСФЗ (IAS) 39, який повинен був закiнчитися у червнi 2011 року. В даний час Товариство оцiнює, який вплив матиме застосування цього стандарту на фiнансову звiтнiсть. МСФЗ (IFRS) 11 Угоди про спiльну дiяльнiсть (МСФЗ (IFRS) 11) (випущений в травнi 2011 року) застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування, замiнює МСФЗ (IAS) 31 Участь у спiльної дiяльностi (МСФЗ (IAS) 31) та iнтерпретацiю (SIC) 13 Спiльноконтрольованi пiдприємства - немонетарнi вклади учасникiв. Завдяки змiнам у визначеннях кiлькiсть видiв спiльної дiяльностi скоротилося до двох: спiльнi операцiї i спiльнi пiдприємства. Для спiльних пiдприємств скасовано iснуюча ранiше можливiсть облiку за методом пропорцiйної консолiдацiї. Учасники спiльного пiдприємства зобов'язанi застосовувати метод пайової участi. Очiкується, що застосування МСФЗ (IFRS) 11 не зробить iстотного впливу на фiнансовий стан або сукупний дохiд Товариства. МСФЗ (IFRS) 12 Розкриття iнформацiї щодо участi в iнших компанiях (МСФЗ (IFRS) 12) (випущений в травнi 2011 року) застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування, застосовується до компанiям, у яких є частки участi в дочiрнiх, асоцiйованих компанiях, спiльної дiяльностi або неконсолiдованих структурованих компанiях. Стандарт замiнює вимоги до розкриття iнформацiї, якi в даний час передбачаються МСФЗ (IAS) 27 Консолiдована й окрема фiнансова звiтнiсть i МСФЗ (IAS) 28 Iнвестицiї в асоцiйованi пiдприємства. МСФЗ (IFRS) 12 вимагає розкриття iнформацiї, яка допоможе користувачам звiтностi оцiнити характер, i фiнансовi ризики наслiдки, пов'язанi з частками участi у дочiрнiх та асоцiйованих компанiях, угоди про спiльну дiяльнiсть i неконсолiдованих структурованих компанiях.Для вiдповiдностi новим вимогам компанiї повиннi розкривати наступне: суттєвi судження i допущення при визначеннi контролю, спiльного контролю або значного впливу на iншi компанiї, розгорнутi розкриття вiдносно частки, що не забезпечує контролю, в дiяльностi у грошових потоках групи, узагальнену iнформацiю про дочiрнiх компанiях з iстотними частками участi, не забезпечують контролю i детальнi розкриття iнформацiї щодо неконсолидируемых структурованих компанiй.Очiкується, що застосування цього стандарту не зробить iстотного впливу нафiнансову звiтнiсть Товариства. МСФЗ (IFRS) 13 Оцiнка за справедливою вартiстю (МСФЗ (IFRS) 13) (випущений в травнi 2011 року) застосовується до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування, спрямований на полiпшення порiвнянностi i пiдвищення якостi розкриття iнформацiї про справедливу вартость, так як вимагає застосування єдиного для МСФЗ визначення справедливої вартостi, вимог щодо розкриття iнформацiї та джерел вимiрювання справедливої вартостi. Очiкується, що застосування цього стандарту не зробить iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Поправка МСФЗ (IAS) 27 Окрема фiнансова звiтнiсть (МСФЗ (IAS) 27) (випущена в травнi 2011 року) застосовується з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування, мiстить вимоги щодо облiку та розкриття iнформацiї щодо iнвестицiй у дочiрнi товариства, спiльну дiяльнiсть та асоцiйованi компанiї у випадку, коли Товариство складає окрему фiнансову звiтнiсть. Очiкується, що застосування цiєї поправки не зробить iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Поправка МСФЗ (IAS) 28 Облiк iнвестицiй в асоцiйованi компанiї (МСФЗ (IAS) 28) (випущена в травнi 2011 року) застосовується з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати з можливiстю дострокового застосування, передбачає порядок облiку iнвестицiй в асоцiйованi компанiї й мiстить вимогу щодо застосування методу пайової участi до iнвестицiй в асоцiйованi компанiї та спiльну дiяльнiсть. Очiкується, що застосування цiєї поправки не надасть iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Поправки МСФЗ (IAS) 1 Подання фiнансової звiтностi (МСФЗ (IAS) 1) (випущенi в червнi 2011 року) застосовуються до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 липня 2012 р. або пiсля цiєї дати, змiнюють порядок вiдображення статей iншого сукупного доходу у звiтi про сукупний дохiд. Згiдно змiни компанiї повиннi подiляти статтi, представленi у складi iншого сукупного доходу, на двi категорiї, виходячи з того, чи можуть цi статтi бути перенесенi в звiт про прибутки й збитки в майбутньому. Використовуване в МСФЗ (IAS) 1 назва звiту про сукупний дохiд тепер змiнено на Звiт про прибутки i збитки та iнший сукупний дохiд. Очiкується, що застосування цiєї поправки не зробить iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Змiнений МСФЗ (IAS) 19 Винагороди працiвникам (МСФЗ (IAS) 19) (випущений в червнi 2011 року) застосовується до перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати, вносить значнi змiни в порядок визнання та вимiрювання витрат по пенсiйному плану зi встановленими виплатами та вихiдної допомоги, а також значно змiнює вимоги до розкриття iнформацiї про всi види винагород працiвникам. Очiкується, що застосування цього стандарту не зробить iстотного впливу на фiнансову звiтнiсть Товариства. Поправки до Мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (опублiкованi в травнi 2012 р. i застосовуються до рiчних звiтних перiодiв, що починаються з 1 сiчня 2013 р. або пiсля цiєї дати). Зазначенi поправки являють собою поєднання змiн по сутi i роз'ясненьнаступних стандартiв та iнтерпретацiй: Поправка МСФЗ (IFRS) 1 Перше застосування мiжнародних стандартiв фiнансової звiтностi (МСФЗ (IFRS) 1) (i) роз'яснює, що компанiя при припиненнi пiдготовки звiтностi вiдповiдно до МСФЗ може або перепризначити МСФЗ (IFRS) 1 або застосувати всi МСФЗ ретроспективно, як якщо б вона нiколи не припиняла їх застосовувати, (ii) надає звiльнення вiд застосування МСФЗ (IAS) 23 Витрати за позиками ретроспективно при першому застосуваннi МСФЗ. Поправка до МСФЗ (IAS) 1 Подання фiнансової звiтностi (МСФЗ (IAS) 1) роз'яснює, що примiтки до балансу не потрiбнi при пiдготовцi додаткового балансу на дату початку порiвняльного перiоду, у разi якщо вiн пiдготовлений у зв'язку з iстотним впливом ретроспективних змiн i коригувань звiтностi, змiн в облiковiй полiтицi або рекласифiкацiй для цiлей презентацiї, згiдно з МСФЗ (IAS) 8 Облiкова полiтика, змiни в облiкових оцiнках i помилки, у той час як такi примiтки будуть потрiбнi в разi,якщо керiвництво добровiльно надає додаткову порiвняльну iнформацiю. Поправка до МСФЗ (IAS) 16 Основнi засоби (МСФЗ (IAS) 16) роз'яснює, що якщо сервiсне обладнання використовується довше одного рiчного перiоду, то таке обладнання класифiкується як основнi засоби, а не як запаси. Поправка до МСФЗ (IAS) 32 Фiнансовi iнструменти: подання iнформацiї (МСФЗ (IAS) 32) роз'яснює, що податковi наслiдки розподiлу прибутку акцiонерам визнаються у звiтi про сукупний дохiд, що вiдповiдає вимогам МСФЗ (IAS) 12 Податок на прибуток. Поправка до МСФЗ (IAS) 34 Промiжна фiнансова звiтнiсть (МСФЗ (IAS) 34) приводить у вiдповiднiсть МСФЗ (IAS) 34 i вимоги МСФЗ (IFRS) 8 Операцiйнi сегменти. В даний час Товариство оцiнює, який вплив матиме застосування цих поправок на фiнансову звiтнiсть. 5. ГРОШОВI КОШТИ ТА ЇХ ЕКВIВАЛЕНТИ I ГРОШОВI КОШТИ ЗОБМЕЖЕННЯМ ДО ВИКОРИСТАННЯ У складi грошових коштiв та їх еквiвалентiв в балансi вiдображенi кошти на рахунках у банках (в нацiональнiй валютi України). Строкових депозитiв та грошових коштiв та їх еквiвалентiв з обмеженням до використання Товариство станом на 31.12.2013 р. не має. 6. КОРОТКОСТРОКОВI ФIНАНСОВI АКТИВИ Фiнансових активiв, призначених для торгiвлi (у тому разi вкладення у фонди грошового ринку, а також борговi цiннi папери, у тому числi векселя третiх осiб з строками погашення протягом дванадцяти мiсяцiв пiсля звiтної дати) Товариство станом на 31.12.2012 р. не має. 7. ДЕБIТОРСЬКА ЗАБОРГОВАНIСТЬ I ПЕРЕДОПЛАТА Керiвництво ПАТ Ренiйський Райпостач оцiнює ймовiрнiсть погашення дебiторської заборгованостi за основною дiяльнiстю, а також iншої поточної дебiторської заборгованостi та на пiдставi аналiзу по окремим клiєнтам. При проведеннi такого аналiзу до уваги приймаються наступнi фактори: аналiз дебiторської заборгованостi в основнiй дiяльностi й iншiй дебiторськiй заборгованостi за строками їх зiставлення з термiнами кредитування клiєнтiв, фiнансове становище клiєнтiв i погашення ними заборгованостi в минулому. Якщо б фактично вiдшкодованi суми були меншими, нiж за оцiнками керiвництва, ПАТ Ренiйський Райпостач довелося б враховувати додатковi витрати на знецiнення. Склад дебiторської заборгованостi ПАТ Ренiйський Райпостач: Складова дебiторської заборгованостi Сальдо на 31.12.2011 р., тис. грн. Сальдо на 31.12.2012 р., тис. грн. Дебiторська заборгованiсть за товари (роботи, послуги) за чистою реалiзацiйною вартiстю 13,0 18,2 Iнша поточна дебiторська заборгованiсть 11,8 - Вся дебiторська заборгованiсть ПАТ Ренiйський Райпостач, яка облiковується на балансi станом на 31.12.2012 р. має строки погашення до 12 мiсяцiв. Резерв на зниження вартостi дебiторської заборгованостi Товариством на протязi 2012 року не створювався. 8. ТОВАРНО-МАТЕРIАЛЬНI ЗАПАСИ Товарно-матерiальнi запаси ПАТ Ренiйський Райпостач на 31 грудня 2012 р. представленi у сумi 5,9 тис. грн. та складаються з наступних складових, тис. грн.: Найменування запасiв Сальдо на 31.12.2011 р. Сальдо на 31.12.2012 р. Виробничi запаси 6,3 - Незавершене виробництво 1,7 - Товари 14,3 5,9 Разом 22,3 5,9 Вiдповiдно до вимог МСБО 2 запаси ПАТ Ренiйський Райпостач оцiнюються за найменшою з двох величин: собiвартостi або можливої чистої цiни реалiзацiї. Елементи вартостi придбання включають прямi матерiальнi витрати, витрати на оплату працi i накладнi виробничi витрати. У вартiсть незавершенного виробництва i готової продукцiї включається вартiсть придбання сировини i витрати на переробку, такi як прямi витрати на оплату працi, а також розподiлену частина постiйних i змiнних виробничих накладних витрат. Сировина враховується за вартостi придбання з урахуванням витрат на транспортування та доставку. Вибуття запасiв оцiнюється за методом ФIФО (метод заснований на припущеннi, що собiвартiсть запасiв, придбаних у першу чергу, повинна бути вiднесена до запасiв, проданих в першу чергу). Чиста цiна реалiзацiї являє собою передбачувану цiну реалiзацiї за вирахуванням всiх можливих витрат на приведення запасiв у товарний вигляд, а також очiкуваних комерцiйних витрат. Резерв на зниження вартостi товарно-матерiальних запасiв Товариством на протязi 2012 року не створювався. 9. ОСНОВНI ЗАСОБИ Товариством вибрано модель облiку основних засобiв за переоцiненою вартiстю. Для визначення справедливої вартостi необоротних активiв керiвництво ПАТ Ренiйський Райпостач залучило незалежних професiйних оцiнювачiв. Для визначення справедливої вартостi бiльшостi будiвель, споруд та передаючих пристроїв використовувався витратний пiдхiд. Для об_єктiв основних засобiв, якi можна використовувати в комерцiйних цiлях, в оцiнцi використовувались усi три основних пiдходи (витратний, порiвняльний, дохiдний). Прирiст вартостi вiд переоцiнки основних засобiв вiдображено у складi iншого сукупного доходу у сумi 841,6 тис. грн. i вiднесено на збiльшення фонду переоцiнки активiв, що входить до складу iншого додаткового капiталу. Амортизацiю основних засобiв Товариство нараховує iз застосуванням прямолiнiйного методу, який дiяв на протязi 2012 року, за яким первiсна вартiсть активу рiвномiрно зменшується до лiквiдацiйної вартостi протягом строку корисного використання об'єкта. При нарахуваннi амортизацiї понижуючий коефiцiєнт не застосовувався. Строки корисного використання та правила нарахування амортизацiї визначенi облiковою полiтикою Товариства. Оцiнка термiну корисного використання об'єктiв основних засобiв є предметом судження керiвництва, заснованого на досвiдi експлуатацiї подiбних об'єктiв основних засобiв. При визначеннi величини термiну корисного використання активiв керiвництво розглядає спосiб застосування об'єкта, темпи його технiчного старiння, фiзичний знос i умови експлуатацiї, що вiдповiдає вимогам п. 56 МСБО 16 Основнi засоби. Змiни в зазначених передумовах можуть вплинути на коефiцiєнти амортизацiї, а також на балансову i лiквiдацiйну вартiсть основних засобiв в майбутньому. Керiвництво Товариства перiодично перевiряє правильнiсть застосовуваних строкiв корисного використання активiв. Даний аналiз проводиться виходячи з поточного технiчного стану активiв i очiкуваного перiоду, протягом якого вони будуть приноситиекономiчнi вигоди Товариству. Склад основних засобiв ПАТ Ренiйський Райпостач на 31.12.2012 року: Первiсна вартiсть: Клас основних засобiв Будинки, споруди та передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Усього, тис. грн. На 01.01.2012 р. 3201,5 - - 3,9 3205,4 Надходження - - - - - Вибуття - - - - - Переоцiнка -643,3 8,2 306,6 69,2 -259,3 На 31.12.2012 р. 2558,2 8,2 306,6 73,1 2946,1 Знос та збитки вiд зменшення корисностi: Клас основних засобiв Будинки, споруди та передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Усього, тис. грн. На 01.01.2012 р. 2249,4 - - 3,6 2253,0 Нарахований знос за рiк 109,2 - - 0,2 109,4 Переоцiнка -1405,3 5,1 237,6 62,6 -1100,9 Вибуття - - - - - На 31.12.2012 р. 953,3 5,1 236,7 66,4 1261,5 Залишкова вартiсть: Клас основних засобiв Будинки, споруди та передавальнi пристрої Машини та обладнання Транспортнi засоби Iнструменти, прилади, iнвентар Усього, тис. грн. На 01.01.2012 р. 952,1 - - 0,3 952,4 На 31.12.2012 р. 1604,9 3,1 69,9 6,7 1684,5 Кориснi строки експлуатацiї становлять для окремих класiв основних засобiв: - Будинки, споруди та передавальнi пристрої - 10-25 рокiв; - Машини та обладнання _ 10 рокiв (у т.р. комп_ютерна технiка _ 3 роки); - Транспортнi засоби - 5-8 рокiв. Резерв на зниження вартостi основних засобiв ПАТ Ренiйський Райпостач на протязi 2012 року не створювався. Основних засобiв у податкової заставi та на консервацiї ПАТ Ренiйський Райпостач не має. Авансiв у придбання основних засобiв за станом на 31.12.2012 року ПАТ Ренiйський Райпостач не здiйснювало. 10. ПОДАТОК НА ПРИБУТОК У зв_язку iз перебуванням ПАТ Ренiйський Райпостач у 2012 роцi на спрощенiй системi оподаткування (сплата єдиного податку без ПДВ), податок на прибуток Товариство у 2012 роцi не сплачувало, тимчасовi рiзницi з податку на прибуток у бухгалтерському облiку не нараховувало. 11. ЗНЕЦIНЕННЯ МАТЕРIАЛЬНИХ АКТИВIВ ПАТ Ренiйський Райпостач проводить перевiрку вартостi своїх матерiальних активiв на предмет знецiнення на кожну звiтну дату, щоб визначити, чи iснують iндикатори, якi свiдчать про їх знецiнення. У разi виявлення таких ознак розраховується вiдшкоджуєма вартiстьвiдповiдного активу з метою визначення розмiру збитку вiд знецiнення (якщо такий є). У тих випадках, коли неможливо оцiнити вiдшкоджуєму вартiсть окремого активу, Товариство оцiнює яку вiдшкоджуєму вартiсть одиницi, що генерує грошовi потоки, до якої вiдноситься такий актив. При наявностi розумної i послiдовної основи для розподiлу, вартiсть активiв Товариства розподiляється на конкретнi генеруючi одиницi або найменшi групи генеруючих одиниць, для яких може бути визначена розумна i послiдовна основа для розподiлу. Вiдшкоджуєма вартiсть визначається як найбiльша з двох значень: справедливої вартiстi за вирахуванням витрат на продаж або вартостi активу в користуваннi. При визначеннi вартостi активу в користуваннi прогнозованi грошовi потоки приводяться до поточної вартостi з використанням ставок дисконтування до оподаткування, що вiдображають поточну ринкову вартiсть грошей i ризикiв, що вiдносяться до активу. Якщо вiдшкодовується вартiсть будь-якого активу (або одиницi, що генерує грошовi кошти) виявляється нижчою вiд його балансової вартостi, балансова вартiсть цього активу (або одиницi, що генерує кошти) зменшується до розмiру його вiдшкодовуваної вартостi. Збитки вiд знецiнення вiдразу ж визнається в звiтi про фiнансовi результати. У тих випадках, коли збиток вiд знецiнення згодом сторнується, балансова вартiсть активу (генеруючої одиницi) збiльшується до суми, отриманої в результатi нової оцiнки його вiдшкодовуваної вартостi, проте таким чином, щоб збiльшена балансова вартiсть не перевищувала балансову вартiсть, яка була б визначена, якби з цього активу (генеруючої одиницi) не був збиток вiд знецiнення у попереднi роки. Вiдновлення збитку вiд знецiнення вiдразу ж вiдображається в консолiдованому звiтi про фiнансовi результати. Такi оцiнки призводять до необхiдностi ухвалення низки суджень щодо довгострокових прогнозiв майбутньої виручки i витрат, пов'язаних з даними активами. У свою чергу, цi прогнози є невизначеними, оскiльки будуються на припущеннях про рiвень попиту на продукцiю i майбутнiх ринкових умовах. Наступнi i непередбаченi змiни таких припущень i оцiнок, використаних при проведеннi тестiв на знецiнення, можуть призвести до iншого результату порiвняно з представленим у цiєї фiнансової звiтностi. 12. КАПIТАЛ Станом на 31.12.2012 року власний капiтал ПАТ Ренiйський Райпостач складається з наступних складових, тис. грн.: Складова власного капiталу Сальдо на 31.12.2011 р. Сальдо на 31.12.2012 р. Статутний капiтал 28,8 28,8 Пайовий капiтал - - Додатковий вкладений капiтал - - Iнший додатковий капiтал 1770,6 2612,2 Резервний капiтал 1,2 1,2 Нерозподiлений прибуток (непокритий збиток) - 825,1 - 956,1 Неоплачений капiтал - - Вилучений капiтал - - Разом 975,5 1686,1 Сума оголошеного, випущеного та сплаченого статутного капiталу ПАТ Ренiйський Райпостач становить 28775,25 грн. i станом на 31.12.2012 року складається з 115101 iменних простих акцiй номiнальною вартiстю 25 копiйок кожна. На протязi звiтного року Товариством дивiденди не нараховувались та не виплачувались; Товариство не випускало облiгацiї та iншi цiннi папери, не здiйснювало викуп власних акцiй. 13. ПОВ'ЯЗАНI СТОРОНИ 13.1. Асоцiйованi i спiльно контрольованi компанiї. На протязi звiтного року Товариством не здiйснювались iнвестицiї в асоцiйованi i спiльно контрольованi компанiї. 13.2. Винагорода ключового управлiнського персоналу. Управлiнський персонал Товариства отримує короткострокову винагороду, включаючи заробiтну плату, премiї та винагороди за участь в органах управлiння Товариства. Згiдно з українським законодавством Товариство перераховує внески до Пенсiйного фонду України за всiх своїх спiвробiтникiв, включаючи управлiнський персонал. 14. КОНТРАКТНI Й УМОВНI ЗОБОВ'ЯЗАННЯ ТА ОПЕРАЦIЙНI РИЗИКИ 14.1. Оподаткування. Українське податкове, валютне та митне законодавство допускає рiзнi тлумачення i схильне до частих змiн. Податковi органи можуть зайняти бiльш жорстку позицiю при iнтерпретацiї законодавства i перевiрки податкових розрахункiв. На думку керiвництва Товариства, станом на 31 грудня 2012 р. вiдповiднi положення законодавстваiнтерпретованi їм коректно, i положення Товариства з точки зору податкового, валютного та митного законодавства залишиться стабiльним. 14.2. Фiнансовi поручительства та позовнi вимоги. Фiнансових поручительств та позовних вимог Товариство станом на 31.12.2012 року не має. 15. ПОДIЇ ПIСЛЯ ЗВIТНОЇ ДАТИ Позик, судових розглядiв, iнвестицiй пiсля звiтної дати ПАТ Ренiйський Райпостач не здiйснювало. 16. ПОЯСНЕННЯ ДО БАЛАНСУ ПАТ РЕНIЙСЬКИЙ РАЙПОСТАЧ станом на 31.12.2012 року. 16.1. ПАТ Ренiйський Райпостач вибрано модель облiку основних засобiв за переоцiненою вартiстю. Для визначення справедливої вартостi необоротних активiв керiвництво ПАТ Ренiйський Райпостач залучає незалежних професiйних оцiнювачiв. Сума дооцiнки основних засобiв ПАТ Ренiйський Райпостач склала 841,6 тис. грн. та була вiднесена до складу iншого додаткового капiталу Товариства. 17. ПОЯСНЕННЯ ДО ЗВIТУ ПРО ФIНАНСОВI РЕЗУЛЬТАТИ ПАТ РЕНIЙСЬКИЙ РАЙПОСТАЧ за 2012 рiк. 17.1.Визнання виручки. Виручка зiзнається по мiрi виникнення прав на її отримання, що зазвичай вiдбувається пiсля вiдвантаження i переходу до покупцiв прав власностi i ризикiв псування i втрати продукцiї; при наявностi високої ймовiрностi фактичного отримання оплати за вiдповiдне вiдвантаження, а також достатнiх договiрних пiдтверджень угоди i фiксованої цiни. 17.2. ПАТ Ренiйський Райпостач вибрано модель облiку основних засобiв за переоцiненою вартiстю. Для визначення справедливої вартостi необоротних активiв керiвництво ПАТ Ренiйський Райпостач залучає незалежних професiйних оцiнювачiв. Прирiст вартостi вiд переоцiнки основних засобiв вiдображено у складi iншого сукупного доходу у сумi 841,6 тис. грн. (рядок 130 Звiту про фiнансовi результати). 17.3. Iншi операцiйнi доходи Товариства (рядок 060 Звiту про фiнансовi результати) за 2012 рiк дорiвнюють 62,1 тис. грн. та представляють собою доходи вiд передачi в оренду власного нерухомого майна. 17.4. Сума запасiв, визнаних витратами у звiтному перiодi, вiдображена в статтi Собiвартiсть реалiзованої продукцiї (товарiв, робiт, послуг). Собiвартiсть робiт, послуг включає в себе вартiсть сировини i матерiалiв, витрати на оплату працi робiтникiв i iншi прямi витрати, але не включає адмiнiстративнi накладнi витрати. 17.5. Операцiйнi витрати ПАТ Ренiйський Райпостач складаються з наступних витрат, тис. грн.: Матерiальнi витрати 3,0 Витрати на оплату працi 76,2 Вiдрахування на соцiальнi заходи 29,3 Амортизацiя 109,5 Iншi операцiйнi витрати 59,2 Разом 277,2 18. ПОЯСНЕННЯ ДО ЗВIТУ ПРО РУХ ГРОШОВИХ КОШТIВ ПАТ РЕНIЙСЬКИЙ РАЙПОСТАЧ за 2012 рiк. Звiт про рух грошових коштiв складено прямим методом вiдповiдно до вимог Мiжнародного стандарту бухгалтерського облiку 7 Звiт про рух грошових коштiв. ГОЛОВА ПРАВЛIННЯ ПАТ Ренiйський Райпостач Воронов С.С. ГОЛОВНИЙ БУХГАЛТЕР ПАТ Ренiйський Райпостач Вiтушкiна Н.П.